Immobilier : Quels sont les travaux déductibles des revenus locatifs ?

📌 Définition complète

Les travaux déductibles sont des dépenses engagées par le propriétaire bailleur pour l’entretien ou l’amélioration du logement mis en location, qui peuvent être déduites des revenus fonciers, à condition d’avoir opté pour le régime réel d’imposition.

Ces travaux permettent de réduire le montant imposable des loyers perçus, voire de générer un déficit foncier, reportable sur plusieurs années.

Travaux généralement déductibles :

– Travaux d’entretien : remise en état, remplacement d’équipements vétustes, réparations.
– Travaux d’amélioration : mise aux normes, isolation thermique, accessibilité.
– Honoraires liés aux travaux : architecte, maître d’œuvre, diagnostic technique.

Attention :
– Les travaux de construction, reconstruction ou agrandissement ne sont pas déductibles.
– Les travaux doivent concerner un bien déjà mis en location, ou remis en location dans un délai raisonnable.

Pourquoi déduire ses travaux ?

– Pour réduire son imposition locative
– Pour valoriser son bien tout en bénéficiant d’un avantage fiscal
– Pour générer un déficit foncier et optimiser le rendement net

Travaux déductibles vs non déductibles

Travaux déductibles	Travaux non déductibles
Réfection de toiture, plomberie, peintures	Création d’une extension, surélévation
Remplacement d’un ballon d’eau chaude	Construction d’une piscine ou d’un garage
Mise aux normes électriques	Achat ou fabrication d’un bien immobilier neuf

Exemple d’usage dans la vraie vie

Claire effectue pour 9 000 € de travaux de rénovation énergétique dans un appartement en location. Au régime réel, elle les déduit de ses revenus fonciers.

Mots associés

Déficit foncier – Régime réel – Revenus fonciers – Charges – Fiscalité – Entretien – Bailleur